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Banque et Assurances
PERCO : Préparer sa retraite avec l’aide de son employeur
Destiné à la constitution et à la gestion d’un portefeuille de titres, le plan d’épargne pour la retraite collectif (Perco) vous permet de préparer votre retraite dans des conditions avantageuses.
Le plan d’épargne retraite collectif (Perco) est un dispositif d’épargne salariale qui permet aux salariés de se constituer une épargne en vue de la retraite, avec l’aide de leur entreprise, dans un cadre fiscal avantageux. L’entreprise doit au préalable avoir souscrit un plan d’épargne entreprise (PEE), dispositif qui permet aux salariés de placer leur argent sur des valeurs mobilières. Le Perco est accessible aux salariés des entreprises implantées en France, mais également aux non-salariés, sous réserve d’employer au moins un salarié. À noter qu’il n’est pas accessible aux fonctionnaires, qui bénéficient d’un dispositif particulier.
L’objectif poursuivi ?
Fonctionnant sur le même principe que le plan d’épargne entreprise (PEE) et bénéficiant des mêmes avantages fiscaux, le Perco n’offre pas, à la différence du plan d’épargne retraite populaire (PERP), d’avantage fiscal à l’entrée : les sommes versées sur le plan ne sont pas déductibles du revenu imposable.
Aide de l’entreprise
L’intérêt du Perco réside dans l’abondement versé par l’entreprise : celle-ci a la possibilité de prévoir ce versement complémentaire issu de la participation, qui est limité à 5 819,52 € par an en 2012 et qui ne peut excéder le triple de la contribution du salarié au plan.
À noter, le salarié ayant adhéré à un plan d’épargne dans son entreprise n’a pas à déclarer les sommes versées par son employeur (abondement) au titre du plan d’épargne. Les sommes versées volontairement par les salariés (autres que celles provenant de l’intéressement et de la participation) ne sont soumises à aucune exonération.
Toutes les sommes versées sur un plan d’épargne sont soumises à CSG (contribution sociale généralisée) et CRDS (contribution au remboursement de la dette sociale). Enfin, les plus-values réalisées sur un Perco sont exonérées d’impôt sur le revenu (sauf prélèvements sociaux de 15,5 % à compter du 1er juillet 2012). Concernant le fonctionnement, vous alimentez votre Perco comme vous le souhaitez : par des versements volontaires, en y affectant votre participation ou en y transférant des sommes placées sur un PEE (plan épargne entreprise) ou un PEI (plan d’épargne inter-entreprise), avant l’expiration du délai d’indisponibilité de ceux-ci. Attention cependant, les versements annuels sur le Perco ne peuvent excéder un quart de la rémunération brute annuelle du salaire.
Le choix du mode de sortie
En contrepartie, ces sommes sont bloquées jusqu’à votre départ en retraite, sauf cas de déblocage anticipé. À cette date, l’épargnant peut choisir de récupérer ses avoirs en capital ou sous forme de rente. Son montant est déterminé par le niveau des capitaux versés et par votre âge.
Les cas de déblocage anticipé
La liste des cas de déblocage anticipé de l’épargne placée sur un Perco est la suivante : • acquisition de la résidence principale ou sa remise en état à la suite d’une catastrophe naturelle, • situation de surendettement, • expiration des droits du bénéficiaire à l’assurance chômage, • invalidité du bénéficiaire, de ses enfants, de son conjoint ou de son partenaire de pacs, • décès du bénéficiaire, de son conjoint ou de son partenaire de pacs.
Plus d’infos
• Travail Info Service du ministère du Travail, des Relations sociales, de la Famille et de la Solidarité. Téléphone : 0 821 347 347 (0,12 €/min). • Service-public.fr • Epargne Longue Salariés du Crédit Agricole
© Uni-éditions – Marie Varandat - juillet 2012
